重磅！“智慧稽查”真的要來(lái)了！對(duì)企業(yè)有何影響？企業(yè)該如何應(yīng)對(duì)？今天起，9種情形7個(gè)行業(yè)，查到必罰！

重磅！稅務(wù)智慧稽查真的來(lái)了！

9月10日，國(guó)某家稅務(wù)總長(zhǎng)王軍在第二屆“一帶一路”稅收征管合作論壇開幕式上，對(duì)稅務(wù)工作的現(xiàn)狀以及未來(lái)發(fā)展方向作了重要總結(jié)。

劃重點(diǎn)?。?！

1、2016年正式上線并不斷優(yōu)化完善全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一的信息化工程—金稅三期，上線以來(lái)年事務(wù)處理量近100億筆、稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部用戶超過(guò)80萬(wàn)人、納稅人及其他外部用戶超過(guò)1億人（戶）。

2、稅務(wù)云平臺(tái)涵蓋3400萬(wàn)戶單位納稅人、3100萬(wàn)戶個(gè)體戶和3億多自然人納稅人、10多億繳費(fèi)人的涉稅涉費(fèi)數(shù)據(jù)，總數(shù)據(jù)量達(dá)到3PB。（備注 1PB=1024TB，1TB=1024GB）

3、所有數(shù)據(jù)基本實(shí)現(xiàn)了T＋1天的歸集，比如增值稅發(fā)某票數(shù)據(jù)、納稅申報(bào)數(shù)據(jù)，當(dāng)天晚上12點(diǎn)之后即可匯總形成，稅收收入數(shù)據(jù)甚至實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)更新，按秒高頻率刷新。

4、所有數(shù)據(jù)均可鉆取到每個(gè)納稅人的具體情況，特別是通過(guò)打造增值稅發(fā)某票管理系統(tǒng)，建成了涵蓋每一張?jiān)鲋刀惏l(fā)某票全票面數(shù)據(jù)信息以及全環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)狀態(tài)、管理狀態(tài)信息的發(fā)某票電子底賬“寶庫(kù)”，實(shí)時(shí)反映每一戶企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。

5、初步建成了全國(guó)統(tǒng)一的自然人稅收檔案庫(kù)。

6、建立了全國(guó)統(tǒng)一的9大類4層級(jí)4219個(gè)稅費(fèi)知識(shí)標(biāo)簽體系，精準(zhǔn)篩選符合享受稅費(fèi)優(yōu)惠條件的納稅人繳費(fèi)人，及時(shí)準(zhǔn)確推送相關(guān)政策，確保政策精準(zhǔn)直達(dá)。

7、依托大數(shù)據(jù)和智能監(jiān)控預(yù)警，建立覆蓋各稅種、各環(huán)節(jié)的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)模型，精準(zhǔn)監(jiān)控打擊各類涉稅違法行為。如對(duì)納稅人增值稅發(fā)某票風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行即時(shí)監(jiān)控、快速反應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)核查準(zhǔn)確率超過(guò)90%。

8、創(chuàng)新以動(dòng)態(tài)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管方式，對(duì)高信用低風(fēng)險(xiǎn)的無(wú)事不擾，對(duì)低信用高風(fēng)險(xiǎn)的有效應(yīng)對(duì)，實(shí)現(xiàn)差異化、精準(zhǔn)化監(jiān)管。

未來(lái)五年的稅務(wù)工作規(guī)劃

1、建成全國(guó)統(tǒng)一的電子發(fā)某票服務(wù)平臺(tái)，24小時(shí)在線免費(fèi)為納稅人提供電子發(fā)某票申領(lǐng)、開具、交付、查驗(yàn)等服務(wù)。

2、基本實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅費(fèi)事項(xiàng)能網(wǎng)上辦理，個(gè)人稅費(fèi)事項(xiàng)能掌上辦理。

3、實(shí)現(xiàn)征管操作辦法與稅費(fèi)優(yōu)惠政策同步發(fā)布、同步解讀，增強(qiáng)政策落實(shí)的及時(shí)性、確定性、一致性。進(jìn)一步精簡(jiǎn)享受優(yōu)惠政策辦理流程和手續(xù)，持續(xù)擴(kuò)大“自行判別、自行申報(bào)、事后監(jiān)管”范圍，確保便利操作、快速享受、有效監(jiān)管。

1、基本實(shí)現(xiàn)法人稅費(fèi)信息“一戶式”、自然人稅費(fèi)信息“一人式”智能歸集。

2、建成全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范的電子稅務(wù)，不斷拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費(fèi)服務(wù)

3、基本實(shí)現(xiàn)資質(zhì)異地共認(rèn)，持續(xù)擴(kuò)大跨省經(jīng)營(yíng)企業(yè)全國(guó)通辦涉稅涉費(fèi)事項(xiàng)范圍.

4、實(shí)現(xiàn)依法運(yùn)用大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)推送優(yōu)惠政策信息，促進(jìn)市場(chǎng)主體充分享受政策紅利。

5、稅務(wù)部門辦理正常出口退稅的平均時(shí)間壓縮至6個(gè)工作日以內(nèi)，對(duì)高信用級(jí)別企業(yè)進(jìn)一步縮短辦理時(shí)間。

6、基本實(shí)現(xiàn)全國(guó)咨詢“一線通答”。

2023年

1、基本實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)信息“一式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集。

2、深入推進(jìn)對(duì)納稅人繳費(fèi)人行為的自動(dòng)分析管理、對(duì)稅務(wù)人員履責(zé)的全過(guò)程自控考核考評(píng)、對(duì)稅務(wù)決策信息和任務(wù)的自主分類推送。

3、基本實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)自動(dòng)提取數(shù)據(jù)、自動(dòng)計(jì)算稅額、自動(dòng)預(yù)填申報(bào)，納稅人繳費(fèi)人確認(rèn)或補(bǔ)正后即可線上提交。

2025年

1、基本實(shí)現(xiàn)發(fā)某票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，著力降低制度性交易成本。

2、基本實(shí)現(xiàn)跨省經(jīng)營(yíng)企業(yè)全國(guó)通辦涉稅涉費(fèi)事項(xiàng)。

3、建成稅務(wù)部門與相關(guān)部門常態(tài)化、制度化數(shù)據(jù)共享協(xié)調(diào)機(jī)制，依法保障涉稅涉費(fèi)必要信息獲取。

4、實(shí)現(xiàn)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管與大數(shù)據(jù)智能化應(yīng)用深度融合、高效聯(lián)動(dòng)、全面升級(jí)。

可以看出：智慧辦稅、智慧稽查已經(jīng)開始！稅務(wù)已經(jīng)走在了科技的較前沿！

“智慧稽查”上線

對(duì)企業(yè)有啥影響？

就在近期，深圳市稅務(wù)公布“智慧稽查”2.0版正式上線。

據(jù)悉，“智慧稽查”1.0版自12月上線以來(lái)，在打虛打騙、部門協(xié)作、提升執(zhí)法質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，已成為深圳稅務(wù)稽查部門稽查執(zhí)法的“良工利器”。

相比于之前的稅務(wù)稽查系統(tǒng)，“智慧稽查”系統(tǒng)有何不同？

既然稅務(wù)稽查系統(tǒng)如此強(qiáng)大，那哪些行為會(huì)被重點(diǎn)稽查？又有哪些行業(yè)會(huì)被重點(diǎn)關(guān)注？

一、各注冊(cè)信息有異常

例如，登記注冊(cè)地址是虛擬地址，不符合對(duì)外經(jīng)營(yíng)的條件，法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人年齡偏大，成立時(shí)間短，但業(yè)務(wù)量急劇增加。有這種特征的企業(yè)，非?？赡苁翘撻_發(fā)某票的空殼企業(yè)，必須嚴(yán)查！

二、買發(fā)某票

很多公司缺少成本費(fèi)用，就想到買發(fā)某票，尤其以建筑公司、勞務(wù)公司較多。但即使走了賬、簽訂了合同，但貨物流卻很難一致，在大數(shù)據(jù)稽查的背景下，紙是包不住火的！

三、發(fā)某票用量大幅增加問(wèn)題

稅對(duì)發(fā)某票的管理一直都是非常嚴(yán)格的，不管是辦理增額還是增量，都會(huì)去現(xiàn)場(chǎng)審查，后期也會(huì)加大監(jiān)管力度。

四、農(nóng)產(chǎn)品抵扣問(wèn)題

免稅的農(nóng)產(chǎn)品一直都是虛開發(fā)某票的主要源頭之一。如果企業(yè)有大量的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)某票，就非常容易被稅務(wù)盯上。

同時(shí)，如果企業(yè)是用農(nóng)產(chǎn)品核定征收的辦法計(jì)算抵扣增值稅的，由于稅額都是自己根據(jù)銷售量、單耗等數(shù)據(jù)計(jì)算的，非?？赡芘撟骷?，也是稅的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象！

五、騙取出口退稅

騙取出口退稅由于獲利豐厚，在實(shí)務(wù)中屢見不鮮。騙稅方式也不斷演進(jìn)，報(bào)關(guān)行、貨代等中介機(jī)構(gòu)參與，采用“真實(shí)票單、有貨流動(dòng)、虛構(gòu)資金”等方式。

注意了，智慧稽查的背景下，稅務(wù)將加強(qiáng)與海關(guān)數(shù)據(jù)的共享，對(duì)報(bào)關(guān)行、貨代等特殊行業(yè)將進(jìn)行檢測(cè)，對(duì)異常的的涉稅行為進(jìn)行事前的監(jiān)測(cè)管理。

六、大額公轉(zhuǎn)私

隨著稅務(wù)與九大商業(yè)銀行的聯(lián)網(wǎng)核查，以及今年大額現(xiàn)金管理制度的陸續(xù)試點(diǎn)，未來(lái)公轉(zhuǎn)私必定是嚴(yán)查的重點(diǎn)。還想用私戶收款少繳稅？還想用現(xiàn)金發(fā)工資不繳納個(gè)稅？查到必罰！

注意，以下9類交易較容易被稽查！

公轉(zhuǎn)私，哪些情況會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管呢？

以下9種公轉(zhuǎn)私，建議企業(yè)自查：

1）當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易金額超5萬(wàn)；

2）公戶轉(zhuǎn)賬，超過(guò)200萬(wàn)；

3）私戶轉(zhuǎn)賬金額過(guò)大，境內(nèi)轉(zhuǎn)賬超50萬(wàn)，境外轉(zhuǎn)賬超20萬(wàn)；

4）企業(yè)規(guī)模很小的，卻常有巨大的流水；

5）轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常，比如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出、集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出；

6）經(jīng)營(yíng)范圍或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，跟資金流向無(wú)關(guān)；

7）公戶私戶頻繁互轉(zhuǎn)

8）頻繁開銷戶，并在銷戶前有大量資金活動(dòng)；

9）閑置賬戶，突然啟動(dòng)，并且有大量的資金活動(dòng)。

不少人心里有疑問(wèn)：這些情況引起重點(diǎn)監(jiān)管或重點(diǎn)稽查，那所有公轉(zhuǎn)私都不行了？其實(shí)，公轉(zhuǎn)私并不是全不行，以下幾種情況公轉(zhuǎn)私是允許的。往下看~

還有9種情形是合法的，老板、財(cái)務(wù)放心大膽轉(zhuǎn)！

如果還有什么不懂，可以訪問(wèn)華正財(cái)務(wù)官網(wǎng)進(jìn)行咨詢