增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程開始執(zhí)行，公司總結(jié)了一些關(guān)于納稅人操作相關(guān)問題。希望對大家有所幫助。

(一)增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程實施后,操作界面有什么變化?

答：對申報比對不符的，網(wǎng)上申報系統(tǒng)有提示信息推送，包括比對不符結(jié)果保存內(nèi)容、監(jiān)控級別、比對類型、比對名稱、比對內(nèi)容等。

(二)網(wǎng)上申報系統(tǒng)提示“一窗式比對失敗”，納稅人應(yīng)如何處理?

答：請仔細(xì)閱讀申報結(jié)果中的提示信息，并按以下情況分別處理：(1)指標(biāo)的比對類型為“表表比對”且監(jiān)控級別為“強制”的，請根據(jù)提示信息中的“比對不符結(jié)果保存內(nèi)容”的提示重新申報;(2)指標(biāo)的比對類型為“票表比對”且監(jiān)控級別為“強制”的，請根據(jù)提示信息中的“比對不符結(jié)果保存內(nèi)容”的提示進(jìn)行重新申報或者強制申報;(3)指標(biāo)的比對類型為“票表比對”且監(jiān)控級別為“提示”的，可根據(jù)提示信息中的“比對不符結(jié)果保存內(nèi)容”的提示進(jìn)行重新申報或者強制申報。

(三)網(wǎng)上申報系統(tǒng)提示“一窗式比對失敗”,如何通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)進(jìn)行重新申報?

答：收到“申報失敗，一窗式比對失敗”回執(zhí)，需要重新申報，企業(yè)可以點擊“繼續(xù)修改”按鈕修改后申報，也可以點擊左上角“返回”按鈕重新填寫。

(四)網(wǎng)上申報系統(tǒng)提示“一窗式比對失敗”，如不進(jìn)行重新申報是否會影響申報結(jié)果?

答：如不進(jìn)行重新申報會產(chǎn)生以下申報結(jié)果：(1)指標(biāo)比對類型為“表表比對”且監(jiān)控級別為“強制”的，如不進(jìn)行重新申報，申報結(jié)果為“申報失敗”;(2)指標(biāo)比對類型為“票表比對”且監(jiān)控級別為“強制”的，如不進(jìn)行重新申報，可選擇“忽略比對信息繼續(xù)申報”，申報結(jié)果為“強制申報成功”，視為申報成功;(3)指標(biāo)比對類型為“票表比對”且監(jiān)控級別為“提示”的，如不進(jìn)行重新申報，可選擇“忽略比對信息繼續(xù)申報”，申報結(jié)果為“強制申報成功”，視為申報成功。

(五)網(wǎng)上申報系統(tǒng)提示“一窗式比對失敗”，如申報結(jié)果為“申報失敗”的，是否會影響發(fā)某票領(lǐng)用?

答：申報結(jié)果為“申報失敗”，納稅人將不能購買發(fā)某票或者開具發(fā)某票。

(六)網(wǎng)上申報系統(tǒng)提示“一窗式比對失敗”，如申報結(jié)果為“強制申報成功”的，是否會影響發(fā)某票領(lǐng)用?

答：會產(chǎn)生以下的不同影響：(1)指標(biāo)比對類型為“票表比對”且監(jiān)控級別為“強制”的，系統(tǒng)將啟動異常核查流程且稅控器具不能解鎖，納稅人將不能購買發(fā)某票或者開具發(fā)某票;(2)指標(biāo)比對類型為“票表比對”且監(jiān)控級別為“提示”的，稅控器具自動解鎖，納稅人可以購買發(fā)某票或者開具發(fā)某票。

(七)可以通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)進(jìn)行更正申報嗎?

答：網(wǎng)上申報的納稅人可以在申報期內(nèi)通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)進(jìn)行更正申報。

(八)如何通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)進(jìn)行更正申報?

答：更正申報的路徑為：“菜單”—“文件”—“更正申報填寫”，再根據(jù)查詢后的申報項目，選擇要更正的申報表。

(九)因計算方式不同或四舍五入原因?qū)е碌谋葘?shù)據(jù)尾數(shù)不同是否能通過比對?

答：根據(jù)申報比對管理實際，為避免因為合計數(shù)尾差因素而造成比對不符，本市暫將申報比對計算過程中銷售額合計數(shù)產(chǎn)生的尾差設(shè)定為250元。

(十)增值稅納稅申報比對工作，對納稅人網(wǎng)上申報系統(tǒng)客戶端是否存在升級要求?

答：按照網(wǎng)上申報系統(tǒng)的提示，完成軟件升級。