納稅表出口銷售累加：申報(bào)退(免)稅所屬期及未申報(bào)退稅的前期月份各月的免抵退銷售額合計(jì)數(shù)(主表第7欄)。

例如：2018年4月為所屬期申報(bào)了退稅，5月、6月、7月因?yàn)樾畔⒉积R未做退稅申報(bào)，在2018年8月份有信息收齊的出口業(yè)務(wù)，那么在201808所屬期進(jìn)行退稅申報(bào)時(shí)，該納稅表出口銷售額累加=5月份主表第7欄的免抵退銷售額+6月份主表第7欄免抵退銷售額+7月份主表第7欄免抵退銷售額+8月份主表第7欄免抵退銷售額。

注意：如果是每月都做申報(bào)，該累加就是申報(bào)所屬期當(dāng)期增值稅申報(bào)表主表第7欄的免抵退銷售額了。

納稅表不得抵扣累加：不得抵扣即不得免征和抵扣稅額，是單證信息齊全的申報(bào)退(免)稅的出口離岸價(jià)(若有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)則剔除進(jìn)口保稅料件)X(征稅率-退稅率)計(jì)算得到的，需要從已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，也就是需要在附表二第18欄填寫填報(bào)的稅額。填寫申報(bào)退(免)稅所屬期及未申報(bào)退稅的前期月份各月的不得免抵稅額合計(jì)數(shù)，實(shí)際上就是申報(bào)退(免)稅當(dāng)期所形成的的不得免抵稅額(有進(jìn)料加工核銷的，核銷后下個(gè)退稅申報(bào)所屬期要加上核銷產(chǎn)生的應(yīng)調(diào)不得免抵)

例如：2018年4月份為所屬期申報(bào)了退稅，5、6、7月份未申報(bào)，在8月份申報(bào)退稅時(shí)，退(免)稅出口離岸價(jià)為1000000，征稅率16%，退稅率15%，則201808所屬期計(jì)算的不得免抵稅額=1000000X(16%-15%)=100000。

看到這里有人會(huì)疑問(wèn)了：說(shuō)不對(duì)啊，退稅申報(bào)系統(tǒng)里對(duì)這個(gè)數(shù)據(jù)計(jì)算的解釋說(shuō)的是之前未申報(bào)退稅的各月的不得免抵稅額的累加數(shù)啊，老王你怎么只把退稅當(dāng)期的不得免抵稅額填上了呢？你似不似傻？之前幾個(gè)月都沒(méi)申報(bào)退稅哪來(lái)的不得免抵稅額??？不要讓退稅申報(bào)系統(tǒng)里的填寫說(shuō)明給誤導(dǎo)了！

期末留抵稅額：這個(gè)好理解了，就是直接把申報(bào)退(免)稅所屬期當(dāng)期的增值稅申報(bào)表的期末留抵稅額(主表第20欄)填上即可

是不是方便多啦？哪月有單證齊信息齊的才做申報(bào)，再也不用每月進(jìn)退稅申報(bào)系統(tǒng)做“零申報(bào)”了！你愿意哪個(gè)月申請(qǐng)退稅自行決定。